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详细讲解一般纳税人报税流程有哪些?

报税时纳税人要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票明细表与增值税销项发票统计表,抄税失败的纳税人则需要携带上

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详细讲解一般纳税人报税流程有哪些?

发布时间:2018-09-11 15:04:10

详细讲解一般纳税人报税流程有哪些?

报税时纳税人要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票明细表与增值税销项发票统计表,抄税失败的纳税人则需要携带上个月已经开具发票的记帐联进行存根联补录,那么一般纳税人报税流程是怎样的呢?下面华鑫峰为此整理了这方面的内容解析。


一般纳税人报税程序:


1、月底前进项发票认证解密;


2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税;


3、打印本月开票清单;


4、网上报税:


A、如有开具普通发票要导入;


B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证),需要采集导入;


C、主表会自动生成,依据开票清单,并且填列申报表中的销项明细;


D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况,需要填列;


E、会计报表一起接收回执、网上申报、打印盖章以及连同附报表格;


5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金;


6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比对,如有问题金税卡锁死且转异常岗处理。


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